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Voyager Digital a encouragé les clients à obtenir des conseils fiscaux.

Le temps des rêves

Clients de prêteurs de crypto en échec tels que Celsius Network,

Voyager numérique
,

et BlockFi pourrait avoir une mauvaise surprise cette saison fiscale.

Même si leurs revenus peuvent être bloqués dans une procédure de faillite, les investisseurs doivent probablement encore payer des impôts sur une grande partie de ce que leurs comptes ont reçu l’année dernière.

Le problème est un produit du code des impôts. De nombreux revenus sont considérés comme imposables dès qu’ils sont gagnés – et le processus de faillite peut prendre des années avant que les créanciers ne sachent exactement quels seront leurs recouvrements.

Pour les investisseurs essayant de gagner des intérêts sur leur crypto, il était presque impossible d’éviter d’être touché par une faillite l’année dernière. Celsius Network, Voyager Digital et BlockFi ont tous accepté des dépôts de Bitcoin et d’autres jetons auprès d’investisseurs particuliers sur la promesse de rendements pouvant dépasser 10 %. Ils ont pu payer des rendements aussi élevés en prêtant à nouveau l’argent à des investisseurs institutionnels qui pourraient payer encore plus, ou en investissant l’argent dans des transactions plus risquées ou dans des protocoles dits de financement décentralisé.

Les plateformes ont collecté des dizaines de milliards de dollars en dépôts, alors même que les autorités de réglementation des valeurs mobilières ont déclaré que les produits violaient la loi et n’ont pas divulgué leurs risques. Et puis, alors que les sociétés de cryptographie et les investisseurs ont commencé à imploser, les entreprises, les unes après les autres, ont interrompu les retraits des clients et ont demandé la protection contre la faillite en 2022.

Chacune des procédures de faillite des entreprises est toujours en cours, et on ne sait toujours pas combien les clients de cryptographie pourraient récupérer.

Les clients de l’échange de crypto FTX US, qui ont déposé une demande de mise en faillite en novembre, devront également probablement attendre de voir combien de leurs fonds ils sont en mesure de récupérer avant d’essayer de réclamer une perte sur leurs impôts.

Certains experts en faillite disent que cela pourrait prendre des années pour que les affaires se déroulent.

Mais les clients qui ont reçu des intérêts de la part de l’une des entreprises – même si cet argent est toujours piégé dans une faillite – devront probablement payer de l’impôt sur les revenus cette année, déclare Shehan Chandrasekera, responsable de la stratégie fiscale pour CoinTracker, un entreprise qui aide les investisseurs à calculer les impôts sur les investissements cryptographiques.

En effet, l’IRS considère que les revenus sont gagnés lorsqu’ils sont payés, que ces fonds soient ou non sortis de la plateforme. Pour que les déclarants commencent à reconnaître les pertes, les dossiers de faillite devraient être finalisés et les investisseurs devraient savoir exactement quels seront leurs recouvrements à la suite de la procédure.

« Malheureusement, il est difficile pour des raisons fiscales de faire quoi que ce soit en ce moment parce que tous ces dépôts de bilan sont en attente. Rien n’est finalisé », dit Chandrasekera.

Gemini, l’échange crypto fondé par les jumeaux Winklevoss, a récemment déclaré à ses clients dans un e-mail qu’il avait demandé une prolongation de 30 jours à l’IRS pour envoyer à ses clients les formulaires 1099-MISC utilisés pour déclarer les revenus de son produit payant, appelé Gémeaux Gagnez.

Bien qu’il ne soit pas lui-même sous la protection de la faillite, Gemini Earn avait prêté ses clients à Genesis Global, dont l’unité de prêt a déposé son bilan le mois dernier. Les clients de Gemini n’ont pas pu retirer de fonds depuis novembre. Dans la lettre, Gemini a déclaré que le retard était lié à l’affaire de faillite de Genesis et à l’incapacité des investisseurs à accéder à leurs actifs sur la plate-forme.

Séparément, le cabinet sur son site Internet met en garde qu’il déclarerait un revenu de 600 $ ou plus pouvant être retiré à tout moment en 2022 « qu’il ait été effectivement retiré ou non par le client ».

De même, Voyager à la fin de l’année dernière a encouragé les clients à obtenir des conseils fiscaux, mais a ajouté que « parce que votre réclamation de crypto n’a pas encore été jugée, nous comprenons que vous ne pouvez probablement pas utiliser la faillite de l’entreprise pour réclamer une perte concernant toute crypto-monnaie que vous avez déposée sur la plate-forme Voyager.

Lorsque les faillites des différentes sociétés de prêt seront finalisées, en fonction du montant de leurs actifs que les clients récupèrent, ils pourront peut-être réclamer des pertes sur les futures déclarations de revenus, a déclaré Chandrasekera. S’ils finissent par ne pas recevoir une partie des revenus qu’ils ont gagnés l’année dernière, certains déclarants pourraient être en mesure de modifier leur déclaration de 2022 pour récupérer les impôts, a-t-il déclaré.

Dans tous les cas, si les investisseurs réclament ces pertes sur les déclarations de revenus futures, ils doivent être préparés pour un audit.

« Même si vous obtenez [the tax filing] a raison et a vraiment perdu de l’argent, cela pourrait encore inciter l’IRS à réexaminer votre déclaration », déclare Chandrasekera, qui a déclaré que les investisseurs devraient engager un professionnel de la fiscalité pour les aider. « Ce sont des déductions étranges et peu fréquentes. »

Écrivez à Joe Light à joe.light@barrons.com